부가세 계산 차이 분개 회계처리

• 부가세 신고 세액과 합계잔액시산표 금액 차이 나는 경우
• 부가세 분개시 신고서와 차이 나는 경우 분개

 

 

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부가세 신고서 & 장부 차액 처리

 

더존 위하고 또는 세무사랑 프로그램의 경우

 

부가세 신고서 매출세액/매입세액 칸의 금액은

 

접표입력된 부가세예수금과 부가세대급금의 금액을 불러오지 않고,

 

신고서의 '과세표준'금액의 10%로 계산되는 금액 이므로,

 

전표입력된 부가세예수금/부가세대급금 잔액과 차이가 나는 경우가 있어서

 

부가세 신고시 신고서상의 세액 금액을 계정별원장의 금액과 맞춰서 신고해야 한다.

 

이걸 체크하지 못하고 신고하면 차액이 날수 있는데, 이런경우

 

실무자 마다 조금씩 다르게 처리 하는 것 같다.

 

부가세 예수금과 부가세대급금의 합계잔액시산표 또는 계정별 원장의 과세기간별 잔액과

 

부가세 신고 당시 세액칸의 금액와 차이가 나는 경우

 

나의 경우는 신고서를 기준으로 현금조정 분개로 처리를 했다.

 

나 처럼 하면 틀렸다고 하는 실무자들도 있겠지만,

 

세무회계사무소에서 관리하는 업체가 보통 60여개 전후로 기장관리를 하는데,

 

회계기준에 따라 일일히 다 원칙대로 회계처리하기 어렵다.

 

복식부기 대상자의 경우 세무조정시에 자잘한 것 까지 찾아내 처리하기도 번거롭기도 하고

 

그렇게 한다고 조정료가 더 오르는 것도 아니기 때문이다.

 

어쨌든, 부가세 신고서와 차이나는 금액에 대한 분개는

 

차액 만큼 부가세대급금 또는 부가세예수금 만큼 현금 계정과목으로 대체하던지

 

차감하는 마이너스 금액으로 하던지 했었다.

 

 

💚 부가세 환급 분개

부가세 환급 분개(회계처리) 방법

 

 

💚 부가세 분개

부가세 대체분개 방법